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外籍、外派人士、企业高管(含中国籍)与高收入人群个人所得税筹划管理及应对CRS策略专题精讲


【编号:G65081】
【公开课】
  • 课程价格¥6,980
  • 授课讲师
  • 课程领域税收管理
  • 开课地点上海
  • 适合层面全体人员
  • 课程时间2018年5月24-25日
  • 促销信息
    • 该课程无任何活动
  • 开课场次
    • 2018年5月24-25日 上海
  • 联系我时请说明是在中国猎课网看到的,谢谢!
课程大纲
讲师简介
课程目标
培训对象
第一模块:个人所得税的必须注意的基本概念解析
一、综合征收与分项征收
二、纳税义务的判定:居民与非居民
三、个人所得税征管改革的最新趋势

第二模块:公司高级管理人员的个人所得税筹划
一、公司创始人与高管的选择:股权与薪酬
1.股权与工资薪金的征税方式有什么不同?
2.股票期权与限制性股票的个人所得税分析
3.上市公司与非上市公司高管股权激励个人所得税异同分析
4.财税号文带来的筹划机会
5.案例分析

二、薪酬结构安排的个人所得税考量
1.工作薪金与劳务报酬的转化:雇员与独立劳务供应商的选择
2.费用报销与福利“费用化”
3.两处以上报酬的处理
4.境内外所得的处理
5.案例分析

第三模块:外籍员工个人所得税筹划
一、境内外所得的划分
1.居住天数与工作天数
2.税收协定相关条款的应用
3.PE(常设机构)的判定

二、针对外籍员工的个人所得税优惠
1.住房补贴
2.探亲费
3.安家费
4.子女教育经费
5.洗衣费
6.伙食补贴
7.其他免税福利

三、外籍员工境内外同时任职的处理
1.境内外同时任职个人所得税处理的一般原则
2.外籍高管兼职的特殊规定
3.外籍员工不得不面对的痛—社保
4.跨境派遣的个人所得税机会与挑战
5.案例分析

四、外籍员工特殊事项的个人所得税处理
1.工资薪金
2.各种奖金
3.股票期权
4.董事会费
5.股息红利
6.离职补偿
7.临时来华的个人所得税问题
8.个人独立劳务
9.案例分析

第四模块:个人所得税稽查与征管改革的新动向
一、分类分项征收向综合征收的过渡
二、年收入12万以上高收入人群个人所得税的年度申报
三、金税三期对个人所得税征管稽查的影响
四、营改增对个人所得税稽查的影响
五、外籍员工与跨境派遣员工个人所得税监管的新趋势
六、遗产税与个人所得税?
七、国地税合并对个人所得税监管的影响

第五模块:公司高管应对CRS政策策略选择:《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》究竟是怎么回事?
一、CRS政策解析及高净值人士金融账户余额信息尽职调查
1.CRS:金融账户涉税信息交互平台
1)内容
2)执行时间
3)交互信息解析
2.600万金融账户余额高净值人士尽职调查
1)内容
2)目的
3)涉及范围
4)执行时间
3.金融账户与与投资所得
4.财富传承中的税务筹划
5.从交易税务筹划走向合理的离岸投资避税筹划
6.离岸税务筹划之多层架构

二、高净值人士的应对策略
1.第三方独立金融平台
2.投资投资方向应对
1)离岸置业
2)离岸理财
3.家族办公室
4.离岸移民与法定居住地址
5.高净值人士面对CRS情况下的移民前期规划
6.第三方金融托管机构
7.离岸衍生品业务
8.离岸金融业务之多层架构
中国注册会计师(CPA);英国特许公认会计师资深会员(FCCA)
吴老师具有25年以上的财务管理和税务领域工作经验及十年以上的财税培训经历。
既在税务机关从事过税收征管、税务稽查、税政解释等工作;也在四大会计师事务所从事过税务咨询工作;还有跨国公司税务总监及民营企业财务总监的经历。
作为国内财务管理和税务领域的资深培训专家,吴老师曾经为众多客户提供财务管理和税务方面的培训及咨询服务。尤其在税务领域,吴老师对税务法规政策类有着深入独道的研究,更是以20多年的各类企业的税务实际运作经验帮助企业解决了实际的难点与各类问题。
吴老师能够结合企业及学员的实际状况,用通俗易懂的语言把财税理论知识与实际工作相结合。他的培训课程内容翔实、深入浅出、实用性强,总是能从独特的角度对财务税务问题进行剖析,使学员受益匪浅。
一、从风险控制的角度,主要分析公司高级管理人员与外籍员工个人的个人所得税问题。结合具体案例,分析各种不同薪酬体系安排下的个人所得税的筹划方案,分享最准确实操的个人所得税筹划管理。
二、通过大量的实例,以通俗易懂的方式让学员迅速理解和领会外籍人员、企业高管(含中国籍)个人所得税的正确分析和计算方法,充分用好政府给予企业的税收优惠政策,在为外国籍员工进行薪酬设计时能更合理,并能为外籍人士提供适当的税务筹划建议。
人力资源部同事——HRD招聘外籍高管的时候不懂中国外籍个税政策,怎么敢谈薪资?!有时候全球总部、亚太区总部问中国区HRD:美国派过去一个高管会有什么税收麻烦和风险?中国区HRD当场坑坑巴巴,答不出来,是多么尴尬的一件事情!HR招聘模块有时候要雇佣外籍人士,不懂外籍个税,不是睁着眼说瞎话吗,稍有不慎导致外籍高管在母国的税收申报出问题,当初导致错误的HR同事第一个遭殃。薪酬模块的HR同事也必须来、人才保留的HR同事也有必要学习、HRBP亦如此。
财税部门同事——因为这是你必须懂的。公司花薪水雇用你的价值在哪里?就在于你懂专业,高层老板问你的时候,你可以直接自信地告诉老板最准确的实操。老板当场对你竖起大拇指,Good!
企业高管及高收入者:企业高管的个人资产注入公司过程中的税务管理,包括房产、厂房、生产设备、存货和个人的发明创造以及专利技术等。企业高管的收入分拆,企业高管的股权激励(上市公司、非上市公司);企业高管持有股份上市后退出环节的增值税、个人所得税筹划。
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